В начало

Литература

Глава 6. ПЛАНИРОВАНИЕ ЧИСЛЕННОСТИ ПЕРСОНАЛА

6.1. Классификация персонала

Различают явочную и списочную численность персонала. В списочную численность включается общее число всех работников предприятия (постоянных, сезонных и временных), в том числе работников, фактически работающих, находящихся в командировках, в отпусках, не вышедших на работу в связи с выполнением общественных и государственных обязанностей и по болезни, а также с разрешения администрации и совершивших прогулы. Не включаются в списочный состав учащиеся вузов и техникумов, проходящие практику на данном предприятии (если они не получают заработную плату на рабочих местах), работники, выполняющие случайные работы продолжительностью до 5 дней и совместители со стороны (при этом на выплаченную им зарплату начисляются суммы взносов во внебюджетные фонды в обычном размере и порядке).

В явочную численность включают только работников, явившихся на работу, т. е. из списочной численности исключаются работники, находящиеся в командировке, не явившиеся по болезни и т.д.

Численность персонала планируется в разрезе групп, категорий и профессий. В зависимости от участия в производственно-хозяйственной деятельности всех работников предприятия делят на две группы: промышленно-производственный персонал и непромышленная группа.

К непромышленному персоналу относятся работники социально-культурных и бытовых учреждений (база отдыха, дом культуры, спортивный комплекс, общежитие и т. п.), находящихся на балансе предприятия.

Промышленно-производственный персонал подразделяют на следующие группы: рабочие, инженерно-технические работники, служащие, младший обслуживающий персонал, ученики и работники охраны (табл. 6.1).

Рабочие подразделяются на основных и вспомогательных. К основным производственным рабочим относят тех рабочих, которые непосредственно воздействуют на предметы труда. Вспомогательные рабочие - это рабочие, обеспечивающие нормальный ход производственного процесса (ремонтные, транспортные, складские работники и т. п.).

Таблица 6.1

Для целей планирования производственно-хозяйственной деятельности удобно использовать группировку персонала по способу оплаты труда: сдельная (сдельно-премиальная), повременная (повременно-премиальная), оклады. Сдельно (сдельно-премиально) обычно оплачивается труд основных производственных рабочих; причем здесь целесообразно различать рабочих-станочников и рабочих на ручных операциях.

На практике в настоящее время ни один из способов классификации персонала не выдерживается в полном объеме, что, впрочем, не приводит к серьезным затруднениям. Классификация - это всего лишь способ организации планово-учетной информации, в данном случае - объектов планирования. Надо использовать ту классификацию, которая позволяет наиболее простым способом вести базу данных и наиболее простым способом выполнять расчеты.

6.2. Планирование численности основных производственных рабочих

Планирование численности основных производственных рабочих осуществляется в два этапа. На первом этапе определяется потребность в численности основных производственных рабочих, на втором в результате сравнения со списочной численностью устанавливается плановая численность основных производственных рабочих.

Потребность в численности основных производственных рабочих зависит от объема производства, норм времени и баланса рабочего времени одного производственного рабочего:

, (6.1)

где Ч - потребность в численности основных производственных рабочих определенной профессии (и в случае необходимости - определенного разряда);

ПМ - потребность в мощности рабочих данной профессии;

ЭФВ - эффективный (действительный) фонд времени одного рабочего данной профессии;

К_см - коэффициент сменности.

Для станочников эффективный (действительный) фонд времени одного рабочего данной профессии связан с эффективным фондом времени одного станка (входящего в определенную группу оборудования).

Для рабочих на ручных операциях действительный фонд времени одного рабочего данной профессии определяется при расчете баланса рабочего времени (так, как это показано в главе 3).

В рассматриваемом здесь упрощенном примере в производстве заняты станочники следующих профессий: токари, штамповщики и фрезеровщики (причем фрезеровщики, занятые в различных группах фрезерных станков, учитываются раздельно). На ручных операциях используются рабочие следующих профессий: слесари-сборщики, наладчики (готовой продукции, а не оборудования) и контролеры, осуществляющие технический контроль. Результаты расчета численности основных производственных рабочих показаны на рис. 6.1.

Рис. 6.1.. Результаты расчета численности основных производственных рабочих

Рис. 6.2. Округление результатов расчета численности основных производственных рабочих

На рис. 6.1 численность рабочих-сдельщиков содержится в столбцах В и С: в столбце - В как расчетная численность, в столбце С - как плановая численность. Это вызвано тем, что в результате расчета по формуле (6.1) получаются нецелые числа. Для округления использована стандартная функция Excel ОКРУГЛТ, причем округление производится не до ближайшего целого числа, а в сторону увеличения, как это показано в строке формул на рис. 6.2 (для того чтобы округлить число в сторону увеличения, к нему добавляется 0,5).

Процедура ОКРУГЛТ вызывается следующим образом. Надо нажать курсором на кнопку со значком f_x на панели инструментов. Появится диалог Мастер функций - шаг 1 из 2. В окне Категория выбрать мат. и тригонометрия. После нажатия ОК появится окно диалога процедуры ОКРУГЛТ, как это показано на рис. 6.3. В окно Число вводится адрес округляемого числа, затем +0,5. В окно Множитель надо ввести 1 и нажать ОК.

Формулы для расчета плановой численности основных производственных рабочих показаны в табл. 6.2.

Рис. 6.3. Диалог функции ОКРУГЛТ

Как исходные данные, так и результаты вычислений хранятся в книге показатели.

Численность рабочих-сдельщиков и рабочих-повременщиков рассчитывается раздельно. При этом используются операции с массивами, поэтому в столбце В вводятся сразу в несколько ячеек и после ввода формулы Enter следует нажимать при нажатых клавишах Shift и Ctrl. В столбец С формула вводится сначала в одну ячейку, затем копируется в остальные (протяжкой).

Таблица 6.2

При расчете численности рабочих-сдельщиков используется функция ТРАНСП, так как массив, в котором были вычислены потребности в станко-ч на план, расположен как столбец, а массив коэффициентов сменности - как строка.

6.3. Планирование численности вспомогательных производственных рабочих, служащих и ИТР

Расчет численности вспомогательных производственных рабочих производится по рабочим местам, по трудоемкости работ или по нормам обслуживания. Так, например, численность ремонтников определяется исходя из трудоемкости ремонтных работ и эффективного (действительного) фонда времени одного рабочего-ремонтника:

, (6.2)

где ПМ - трудоемкость ремонтных работ (потребность в мощности ремонтников);

ЭФВ - эффективный (действительный) фонд времени одного ремонтника.

В нашем примере эффективный (действительный) фонд времени одного ремонтника вычислен на листе ФондВрРучн в книге ресурсы, а трудоемкость ремонтных работ - на листе Произв в книге Показатели.

Поскольку в результате выполнения формулы (6.2) не обязательно получается целое число, надо использовать процедуру округления, как это показано на рис. 6.4: в ячейку Е7 введена формула

=ОКРУГЛТ([показатели.xls]Произв!$К$13/ФондВрРучн'!Е21;1)

На практике часто численность вспомогательных рабочих определяется по укрупненным нормативам:

Ч_вспом = н × Ч_осн

Рис. 6.4. Расчет численности вспомогательных рабочих

где Ч_вспом - численность вспомогательных рабочих данной профессии;

Ч_осн - общая численность основных производственных рабочих (сумма по всем профессиям);

н - норматив численности вспомогательных рабочих данной профессии как доля от численности (или процент) основных производственных рабочих.

В машиностроении, например, эти нормативы (в процентах к общей численности основных производственных рабочих) таковы: обеспечение инструментом - 6-8%, контроль и приемка продукции - 10%, наладка оборудования - 5-10% и т.д.

В нашем примере эти несложные расчеты не приводятся и численность вспомогательных рабочих (кроме ремонтников) введена на лист Числ как исходные данные.

Расчетное определение численности ИТР и служащих представляет большое затруднение. Дело в том, что надежных норм (да и методов нормирования) конструкторских, технологических, административно-управленческих работ, а также таких работ, как реклама, продажи и закупки нет. Здесь руководители предприятий и их кадровики должны полагаться на здравый смысл и свой опыт. Существовавшие в СССР нормативы численности младшего технического персонала были явно занижены: полностью игнорировалось то обстоятельство, что эффективность работы инженера или управленца зависит не только от их квалификации и трудолюбия, но и от эффективности работы их секретарей. Советским ИТР секретари не полагались. Эта вредная традиция заложена и в нашем примере, как это видно на рис. 6.1.