|
В начало
ПРЕДИСЛОВИЕ
Глава 1. ЗАДАЧИ СРЕДНЕСРОЧНОГО ПЛАНИРОВАНИЯ НА ПРЕДПРИЯТИИ
Глава 2. ПРЕДПЛАНОВЫЕ РАСЧЕТЫ
Глава 3. ПЛАНИРОВАНИЕ НАЛИЧИЯ МОЩНОСТИ
Глава 4. ПЛАНИРОВАНИЕ ПОТРЕБНОСТИ В МОЩНОСТИ
Глава 5. ПЛАНИРОВАНИЕ ПОТРЕБНОСТИ В МАТЕРИАЛАХ
Глава 6. ПЛАНИРОВАНИЕ ЧИСЛЕННОСТИ ПЕРСОНАЛА
Глава 7. ПЛАНИРОВАНИЕ ФОНДА ОПЛАТЫ ТРУДА
Глава 8. ПЛАНИРОВАНИЕ СЕБЕСТОИМОСТИ ТОВАРНОЙ ПРОДУКЦИИ
Глава 9. РАСЧЕТ ОСНОВНЫХ ИТОГОВЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ПЛАНА
Глава 10. РАЗРАБОТКА ОПТИМАЛЬНОГО ПЛАНА ПРОИЗВОДСТВА
Приложение 1. ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ ДЛЯ ПРИМЕРА
Приложение 2. БЫСТРЫЙ ВВОД ФОРМУЛ В EXCEL
Приложение 3. МАТРИЦЫ И ОПЕРАЦИИ НАД НИМИ
Приложение 4. МАССИВЫ И ОПЕРАЦИИ НАД НИМИ В EXCEL
Приложение 5. ЛИНЕЙНОЕ ПРОГРАММИРОВАНИЕ
Приложение 6. РЕШЕНИЕ ЗАДАЧ ЛИНЕЙНОГО ПРОГРАММИРОВАНИЯ В EXCEL
Литература
|
Приложение 1. ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ ДЛЯ ПРИМЕРА
В этом приложении приведены исходные данные для примера, который
описан в главе 1, и формы документов. Таблицы - формы документов - не всегда
помещаются на экране компьютера, поэтому они вынесены в приложение. Пользователь
может, конечно, изменить таблицы по своему усмотрению. В этом заключается
одно из преимуществ самостоятельной разработки автоматизированной системы
планирования: формы документов можно изменять в процессе работы.
Таблица П1.1
| |
A |
B |
C |
D |
E |
| 1 |
нормы времени на станочные и ручные
операции |
| 2 |
| 3 |
| 4 |
| 5 |
Оборудование/профессия |
Изделие |
Работа |
| 6 |
наименование |
Единица измерения |
Ак-3 |
Ат-1000 |
ремонт и обслуживание оборудования |
| 7 |
Станок токарно-винторезный РТ2505 |
ч/100 шт. |
6 |
6 |
|
| 8 |
Пресс П-511Б |
ч/100 шт. |
7,5 |
7,8 |
|
| 9 |
Станок фрезерный 6610 |
ч/100 шт. |
2,7 |
3,6 |
|
| 10 |
Станок фрезерный 6Р83Г |
ч/100 шт. |
11,1 |
11 |
|
| 11 |
Слесарь-сборщик |
ч/100 шт. |
6 |
6 |
|
| 12 |
Наладчик |
ч/100 шт. |
2,5 |
2,8 |
|
| 13 |
Контролер |
ч/100 шт. |
0,9 |
1,2 |
|
| 14 |
Слесарь-ремонтник |
ч/ЕРС |
|
|
6 |
Таблица П1.2
| |
А |
В |
С |
D |
| 1 |
нормы расхода материалов |
| 2 |
| 3 |
| 4 |
Материал/комплектующее |
Изделие |
| 5 |
Наименование |
Единица измерения |
Ак-3 |
Ат-1000 |
| 6 |
Лист стальной |
кг/шт. |
1,5 |
1,8 |
| 7 |
Уголки |
кг/шт. |
9 |
7 |
| 8 |
Лак |
кг/шт. |
6 |
6 |
| 9 |
Краска |
кг/шт. |
3,5 |
3,5 |
| 10 |
Электрооборудование |
комплект/шт. |
1 |
1 |
| 11 |
Цветные металлы |
кг/шт. |
0,4 |
0,6 |
Таблица П1.3
| |
А |
В |
С |
| 1 |
цены на продукцию |
| 2 |
| 3 |
| 4 |
Изделие |
Единица измерения |
Цена |
| 5 |
Ак-3 |
р./шт. |
1750 |
| 6 |
Ат-1000 |
р./шт. |
1630 |
Таблица П1.4
| |
А |
В |
С |
| 1 |
цены на материалы |
| 2 |
| 3 |
| 4 |
Материал/комплектующее |
Цена (р.) |
| 5 |
наименование |
единица измерения |
сумма |
| 6 |
Лист стальной |
р./кг |
24 |
| 7 |
Уголки |
р./кг |
37 |
| 8 |
Лак |
р./кг |
16 |
| 9 |
Краска |
р./кг |
9 |
| 10 |
Электрооборудование |
р./комплект |
750 |
| 11 |
Цветные металлы |
р./кг |
26 |
Таблица П1.5
| |
A |
B |
C |
D |
E |
F |
G |
| 1 |
часовые тарифные ставки и оклады |
| 2 |
| 3 |
| 4 |
Наименование профессии |
Часовая тарифная ставка (р./ч) |
Наименование должности |
Оклад |
| 5 |
(р./мес.) |
| 6 |
Токарь |
25 |
Директор |
15000 |
| 7 |
Штамповщик |
21 |
Зам. директора по сбыту |
12750 |
| 8 |
Фрезеровщик |
23 |
Гл. инженер |
12000 |
| 9 |
Фрезеровщик |
23 |
Гл. бухгалтер |
12000 |
| 10 |
Слесарь-сборщик |
27 |
Менеджер |
6000 |
| 11 |
Наладчик |
35 |
Мастер |
5250 |
| 12 |
Контролер |
9 |
Бухгалтер |
4500 |
| 13 |
Слесарь-ремонтник |
26 |
|
|
| 14 |
Электрик |
24 |
|
|
| 15 |
Кладовщик |
11 |
|
|
| 16 |
Уборщица |
5 |
|
|
| 17 |
Грузчик |
12 |
|
|
| 18 |
Водитель |
32 |
|
|
| 19 |
Водитель автокара |
16 |
|
|
Таблица П1.6
| |
А |
В |
С |
D |
Е |
| 1 |
расчет планового фонда времени работы
оборудования |
| 2 |
| 3 |
Наименование оборудования |
| 4 |
|
станок токарно-винторезный РТ2505 |
пресс П-511Б |
станок фрезерный 6610 |
станок фрезерный 6Р83Г |
| 5 |
Наименование статей |
|
| 6 |
Календарный фонд |
365 |
365 |
365 |
365 |
| 7 |
Выходные и праздники |
109 |
109 |
109 |
109 |
| 8 |
Номинальный фонд рабочего времени, дни |
|
|
|
|
| 9 |
Капитальный и профилактический ремонт |
23 |
19 |
21 |
21 |
| 10 |
Эффективный фонд времени работы единицы оборудования, дни
|
|
|
|
|
| 11 |
Количество смен |
1,4 |
1 |
1 |
1 |
| 12 |
Номинальная продолжительность смены, ч |
8 |
8 |
8 |
8 |
| 13 |
Льготное сокращение смены |
0,2 |
0,2 |
0,2 |
0,2 |
| 14 |
Плановая продолжительность смены, ч |
|
|
|
|
| 15 |
Эффективный фонд времени работы единицы оборудования, ч |
|
|
|
|
| 16 |
Количество единиц оборудования |
7 |
16 |
5 |
20 |
| 17 |
Всего плановый фонд времени |
|
|
|
|
Таблица П1.7
| |
А |
В |
С |
D |
Е |
F |
| 1 |
расчет планового фонда времени рабочих
на ручных операциях |
| 2 |
| 3 |
|
Наименование профессии |
| 4 |
|
слесарь-сборщик |
наладчик |
контролер |
слесарь-ремонтник |
электрик |
| 5 |
Наименование статей |
|
|
|
|
|
| 6 |
Календарный фонд |
365 |
365 |
365 |
365 |
365 |
| 7 |
Выходные и праздники |
109 |
109 |
109 |
109 |
109 |
| 8 |
Номинальный фонд рабочего времени, дни |
|
|
|
|
|
| 9 |
Плановые неявки на работу, дни |
4 |
4 |
4 |
4 |
4 |
| 10 |
Очередные отпуска |
30 |
30 |
30 |
30 |
30 |
| 11 |
Дополнительные отпуска |
|
|
|
0 |
0 |
| 12 |
Отпуска по временной нетрудоспособности |
4 |
4 |
4 |
4 |
4 |
| 13 |
Отпуска с разрешения администрации без сохранения зарплаты
|
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
| 14 |
Учебные отпуска |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
| 15 |
Выполнение государственных или общественных обязанностей
|
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
| 16 |
Прочие неявки на работу |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
| 17 |
Действительный фонд рабочего времени, дни |
|
|
|
|
|
| 18 |
Номинальная продолжительность рабочего дня, ч |
8 |
8 |
8 |
8 |
8 |
| 19 |
Льготное сокращение рабочего дня |
0,2 |
0,2 |
0,2 |
0,2 |
0,2 |
| 20 |
Плановая продолжительность рабочего дня, ч |
|
|
|
|
|
| 21 |
Действительный фонд рабочего времени, ч/чел. |
|
|
|
|
|
| 22 |
Численность |
|
|
|
|
|
| 23 |
Всего |
|
|
|
|
|
Таблица П1.8
| |
|
G |
H |
I |
J |
F |
| 1 |
расчет планового фонда времени рабочих
на ручных операциях |
| 2 |
| 3 |
|
Наименование профессии |
| 4 |
|
кладовщик |
уборщица |
грузчик |
водитель |
Водитель автокара |
| 5 |
Наименование статей |
|
|
|
|
|
| 6 |
Календарный фонд |
365 |
365 |
365 |
365 |
365 |
| 7 |
Выходные и праздники |
109 |
109 |
109 |
109 |
109 |
| 8 |
Номинальный фонд рабочего времени, дни |
|
|
|
|
|
| 9 |
Плановые неявки на работу, дни |
4 |
4 |
4 |
4 |
4 |
| 10 |
Очередные отпуска |
30 |
30 |
30 |
30 |
30 |
| 11 |
Дополнительные отпуска |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
| 12 |
Отпуска по временной нетрудоспособности |
4 |
4 |
4 |
4 |
4 |
| 13 |
Отпуска с разрешения администрации без сохранения зарплаты
|
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
| 14 |
Учебные отпуска |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
| 15 |
Выполнение государственных или общественных обязанностей
|
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
| 16 |
Прочие неявки на работу |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
| 17 |
Действительный фонд рабочего времени, дни |
|
|
|
|
|
| 18 |
Номинальная продолжительность рабочего дня, ч |
8 |
8 |
8 |
8 |
8 |
| 19 |
Льготное сокращение рабочего дня |
0,2 |
0,2 |
0,2 |
0,2 |
0,2 |
| 20 |
Плановая продолжительность рабочего дня, ч |
|
|
|
|
|
| 21 |
Действительный фонд рабочего времени, ч/чел |
|
|
|
|
|
| 22 |
Численность |
|
|
|
|
|
| 23 |
Всего |
|
|
|
|
|
Таблица П1.9
| |
А |
В |
С |
D |
Е |
F |
G |
| 1 |
план по труду |
| 2 |
| 3 |
Основные производственные рабочие (сдельщики) |
Вспомогательные рабочие (повременщики) |
ИТР и служащие |
| 4 |
| 5 |
наименование профессии |
численность расчетная |
численность плановая |
наименование профессии |
численность плановая |
наименование должности |
численность плановая |
| 6 |
Токарь |
|
|
Слесарь-ремонтник |
|
Директор |
1 |
| 7 |
Штамповщик |
|
|
Электрик |
3 |
Зам. директора по сбыту |
1 |
| 8 |
Фрезеровщик |
|
|
Кладовщик |
2 |
Гл. Инженер |
1 |
| 9 |
Фрезеровщик |
|
|
Уборщица |
4 |
Гл. бухгалтер |
1 |
| 10 |
Слесарь-сборщик |
|
|
Грузчик |
1 |
Менеджер |
7 |
| 11 |
Наладчик |
|
|
Водитель |
3 |
Мастер |
7 |
| 12 |
Контролер |
|
|
Водитель автокара |
1 |
Бухгалтер |
2 |
| 13 |
Итого сдельщики |
|
|
Итого повременщики |
|
Итого ИТР и служащие |
2 |
| 14 |
|
|
| 15 |
Численность списочная всего |
|
|
|
Таблица П1.10
| |
A |
B |
C |
D |
Е |
| 1 |
основные производственные фонды |
| 2 |
| 3 |
|
Балансовая стоимость |
Норма амортизации |
Остаточная стоимость на начало года |
Остаточная стоимость на конец года |
| 4 |
Наименование |
(р.) |
|
(р.) |
(р.) |
| 5 |
Станок токарно-винторезный РТ2505 |
67000 |
0,25 |
0 |
|
| 6 |
Пресс П-511Б |
130000 |
0,25 |
0 |
|
| 7 |
Станок фрезерный 6610 |
81000 |
0,25 |
0 |
|
| 8 |
Станок фрезерный 6Р83Г |
64000 |
0,25 |
0 |
|
| 9 |
Корпус 1 |
2674000 |
0,05 |
267400 |
|
| 10 |
Корпус 2 |
730000 |
0,1 |
438000 |
|
| 11 |
Прочие |
262000 |
0,25 |
131000 |
|
| 12 |
Всего |
|
|
|
|
Таблица П1.11
| |
А |
F |
G |
Н |
| 1 |
основные производственные фонды |
| 2 |
| 3 |
| 4 |
Наименование |
Количество единиц оборудования |
Ремонтосложность (ЕРС) |
Амортизация (р.) |
| 5 |
Станок токарно-винторезный РТ2505 |
7 |
3 |
|
| 6 |
Пресс П-511Б |
16 |
5 |
|
| 8 |
Станок фрезерный 6610 |
5 |
14 |
|
| 9 |
Станок фрезерный 6Р83Г |
20 |
14 |
|
| 10 |
Корпус 1 |
1 |
|
|
| 11 |
Корпус 2 |
1 |
|
|
| 12 |
Прочие |
12 |
|
|
| 13 |
Всего |
|
|
|
Таблица П1.12
| |
А |
В |
С |
| 1 |
план производства готовой продукции
|
| 2 |
| 3 |
| 4 |
Наименование изделия |
Единица измерения |
Количество |
| 5 |
Ак-3 |
шт. |
|
| 6 |
Ат-1000 |
шт. |
|
Таблица П1.13
| |
I |
J |
K |
L |
M |
| 1 |
баланс мощности |
| 2 |
| 3 |
Наименование группы оборудования или профессии |
Единица измерения |
Потребность в мощности |
Наличие мощности |
Потребность/наличие |
| 4 |
Станок токарно-винторезный РТ2505 |
станко-ч |
|
|
|
| 5 |
Пресс П-511Б |
станко-ч |
|
|
|
| 6 |
Станок фрезерный 6610 |
станко-ч |
|
|
|
| 7 |
Станок фрезерный 6Р83Г |
станко-ч |
|
|
|
| 8 |
Слесарь-сборщик |
нормо-ч |
|
|
|
| 9 |
Наладчик |
нормо-ч |
|
|
|
| 10 |
Контролер |
нормо-ч |
|
|
|
| 11 |
Слесарь-ремонтник |
нормо-ч |
|
|
|
Таблица П1.14
| |
Е |
F |
G |
| 1 |
основные показатели |
| 2 |
| 3 |
| 4 |
Наименование показателя |
|
|
| 5 |
Выручка |
|
|
| 6 |
Себестоимость |
|
|
| 7 |
Прибыль |
|
|
| 8 |
Чистая прибыль |
|
|
| 9 |
Основной капитал |
|
|
| 10 |
Оборотный капитал |
|
|
| 11 |
Рентабельность капитала |
|
|
| 12 |
Рентабельность продукции |
|
|
| 13 |
Длительность оборота оборотного капитала |
|
|
| 14 |
Валовые накопления |
|
|
| 15 |
Номинальный рендит |
|
|
Таблица П1.15
| |
А |
В |
С |
D |
Е |
F |
| 1 |
фонд заработной платы |
| 2 |
| 3 |
| 4 |
Основные производственные рабочие (сдельщики)
|
Вспомогательные рабочие (повременщики)
|
ИТР и служащие |
| 5 |
| 6 |
|
| 7 |
наименование профессии |
фонд зарплаты |
наименование профессии |
фонд зарплаты |
наименование должности |
фонд зарплаты |
| 8 |
Токарь |
|
Слесарь-ремонтник |
|
Директор |
180000 |
| 9 |
Штамповщик |
|
Электрик |
81619 |
Зам. директора по сбыту |
153000 |
| 10 |
Фрезеровщик |
|
Кладовщик |
37409 |
Гл. инженер |
144000 |
| 11 |
Фрезеровщик |
|
Уборщица |
17004 |
Гл. бухгалтер |
144000 |
| 12 |
Слесарь-сборщик |
|
Грузчик |
40810 |
Менеджер |
504000 |
| 13 |
Наладчик |
|
Водитель |
108826 |
Мастер |
441000 |
| 14 |
Контролер |
|
Водитель автокара |
54413 |
Бухгалтер |
108000 |
| 15 |
Итого сдельщики |
|
Итого повременщики |
|
Итого ИТР и служащие |
|
| 16 |
|
|
|
|
|
|
| 17 |
Фонд зарплаты на 200_ г. Всего |
|
|
|
|
|
| 18 |
Среднемесячный фонд зарплаты |
|
|
|
|
|
| 19 |
Структура фонда зарплаты |
|
|
|
|
|
Таблица П1.16
| |
А |
B |
C |
D |
| 1 |
расчет потребности в материалах |
| 2 |
| 3 |
Материал/комплектующее |
Остатки |
| 4 |
наименование |
единица измерения |
на начало ПУП |
на конец ПУП |
| 5 |
Лист стальной |
кг |
425 |
|
| 6 |
Уголки |
кг |
18090 |
|
| 7 |
Лак |
кг |
12500 |
|
| 8 |
Краска |
кг |
6042 |
|
| 9 |
Электрооборудование |
комплект |
1980 |
|
| 10 |
Цветной металл |
кг |
800 |
|
Таблица П1.17
| |
А |
E |
F |
G |
H |
| 1 |
расчет потребности в материалах |
| 2 |
| 3 |
| 5 |
Материал/комплектующее |
Потребность |
Среднегодовая величина |
Стоимость |
| 6 |
наименование |
валовая |
чистая |
|
|
| 7 |
Лист стальной |
|
|
|
|
| 8 |
Уголки |
|
|
|
|
| 9 |
Лак |
|
|
|
|
| 10 |
Краска |
|
|
|
|
| 11 |
Электрооборудование |
|
|
|
|
| 12 |
Цветной металл |
|
|
|
|
| 13 |
Всего |
|
|
|
|
Таблица П1.18
| |
A |
B |
C |
D |
E |
F |
| 1 |
расчет плановой себестоимости товарной
продукции |
| 2 |
| 3 |
| 4 |
Показатель |
Количество (тыс. р.) |
| 5 |
Постоянные затраты |
|
| 6 |
Амортизация |
|
| 7 |
Зарплата с отчислениями во внебюджетные
фонды |
|
| 8 |
|
| 9 |
Прочие |
|
| 10 |
Переменные затраты |
|
| 11 |
Зарплата с отчислениями во внебюджетные
фонды |
|
| 12 |
|
| 13 |
Материалы |
|
| 14 |
Прочие |
|
| 15 |
Итого |
|
| 16 |
|
| 17 |
СТРУКТУРА СЕБЕСТОИМОСТИ |
| 18 |
| 19 |
Показатель |
Доля |
| 20 |
Постоянные затраты |
|
| 21 |
Амортизация |
|
| 22 |
Зарплата с отчислениями Во внебюджетные
фонды |
|
| 23 |
|
| 24 |
Прочие |
|
| 25 |
Переменные затраты |
|
| 26 |
Зарплата с отчислениями во внебюджетные
фонды |
|
| 27 |
| 28 |
Материалы |
|
| 29 |
Прочие |
|
| 30 |
Итого |
|
Таблица П1.19
| |
Н |
I |
J |
| 1 |
расчет плановой себестоимости товарной
продукции |
| 2 |
| 3 |
| 4 |
Маргинальные затраты |
| 5 |
показатель (Р.) |
изделие |
| 6 |
Ак-3 |
Ат-1000 |
| 7 |
Материалы |
|
|
| 8 |
Зарплата с отчислениями |
|
|
| 9 |
Прочие |
|
|
| 10 |
Всего |
|
|
Таблица П1.20
| |
A |
B |
C |
D |
E |
F |
| 1 |
|
| 2 |
баланс доходов и расходов |
| 3 |
|
| 4 |
Платежи |
Сумма (тыс. р.) |
Поступления |
Сумма (тыс. р.) |
| 5 |
Налоги |
|
Выручка |
|
| 6 |
Единый социальный налог |
|
Дивиденды и доходы по депозитам |
|
| 7 |
Зарплата |
|
Прочие |
|
| 8 |
Материалы |
|
|
|
| 9 |
Прочие |
|
|
|
| 10 |
Всего |
|
Всего |
|
| 11 |
В том числе наличными |
|
|
|
| 12 |
ДЕФИЦИТ |
|
ПРОФИЦИТ |
|
| 13 |
Валовые накопления |
|
Распределение валовых накоплений
|
|
| 14 |
| 15 |
Амортизация |
|
Дивиденды |
|
| 16 |
Чистая прибыль |
|
Инвестиции |
|
| 17 |
|
|
|
| 18 |
|
|
На прирост оборотного капитала |
|
| 19 |
|
|
В фонд развития |
|
| 20 |
|
|
|
| 21 |
|
|
Социальные расходы |
|
| 22 |
|
| 23 |
Итого |
|
Итого |
|
Таблица П1.21
| |
H |
I |
| 1 |
|
| 2 |
Расчет налогов |
| 3 |
|
| 4 |
Налог |
Сумма (тыс. р.) |
| 5 |
НДС |
|
| 6 |
На имущество |
|
| 7 |
Прочие |
|
| 8 |
На прибыль |
|
| 9 |
Всего |
|
|